В предыдущих статьях мы уже рассмотрели ситуации, когда при экспорте несырьевых товаров в страны ЕАЭС нулевая ставка подтверждена в течение 180 дней и когда не подтверждена. Теперь разберем, как вернуть уплаченный НДС, если вы подтвердили нулевую ставку по истечении 180 дней.
Как подтвердить нулевую ставку НДС в 1С:Бухгалтерии после 180 дней
Проведение подтвержденной ставки 0% после 180 дней в 1С:Бухгалтерии не автоматизировано — некоторые операции придется сделать вручную.
Автоматизируйте заполнение статистической формы при экспорте в ЕАЭС
Наше расширение само формирует статформу учета перемещения товаров на основе документов Реализации (ставка 0%). Не нужно вручную заполнять ТНВЭД, вес и договоры.
Регистрируем подтверждение ставки 0%
В 1С используйте регламентную операцию Подтверждение 0% ставки НДС.
Важно: табличная часть не заполнится автоматически, так как мы уже заплатили НДС и все регистры списаны.
Нажмите кнопку Добавить и заполните табличную часть операции вручную.
Перед проведением документа убедитесь, что в поле от стоит дата сбора полного пакета подтверждающих документов.
Проверяем книгу продаж
После проведения операции в книге продаж регистрируется счет-фактура с кодом 01 — реализация по ставке 0%.
Возвращаем уплаченный НДС
Вычет НДС, исчисленный на
Чтобы отразить в учете вычет по НДС, уплаченному ранее в связи с неподтверждением экспортной нулевой ставки в установленный срок (на
- по дебету 68.02
- по кредиту 68.22
Добавляем запись в регистр НДС Покупки
Откройте регистр накопления: Еще — Выбор регистров — Регистр накопления — НДС Покупки.
На закладке НДС Покупки нажмите Добавить. Укажите:
- начисленную сумму налога по неподтвержденный ставке 0% по истечении 180 дней
- Код вида операции — 24 (это код для регистрации счетов-фактур в книге покупок при подтверждении ставки 0% после 180 дней)
Формируем книгу покупок
В книге покупок регистрируется счет-фактура, сформированный и зарегистрированный в книге продаж, когда вы еще не подтвердили нулевую ставку.
Проверяем раздел 4 декларации по НДС
Реализация товаров на экспорт с подтвержденной нулевой ставкой отразится в разделе 4 декларации по НДС.
Внимание: строка 040 при подтверждении нулевой ставки после 180 дней не заполнится автоматически — заполните ее вручную.
