При продаже товаров за границу бухгалтеру важно правильно отразить операции по НДС. Разберем, как оформить экспорт несырьевых товаров в 1С, если ставка 0% подтверждена в течение180 дней.
Настройки учета НДС при экспорте
Перед началом работы проверьте функциональность: Главное — Функциональность — Внешняя торговля.
Поступление товара
Организация закупает товар для продажи за пределы РФ. Поступление оформляется стандартно: Покупки — Поступление.
-
В документе поступления формируются проводки по НДС и регистр НДС предъявленный.
-
Регистрируем счет-фактуру.
-
В документе можно принять НДС к вычету в день поступления, а при необходимости снять галочку и в Книге покупок отредактировать вычет.
Реализация на экспорт
При продаже за границу используем ставку НДС 0%.
Проводки: НДС к уплате не начисляется.
В регистре НДС по реализации 0% появляется приход со статусом Ожидается подтверждение 0%.
При закрытии 1-го квартала:
- в книгу покупок попадает НДС к вычету с поступления
- в книгу продаж НДС к уплате не начисляется
Подтверждение нулевой ставки
Документы для подтверждения ставки 0% по экспорту несырьевых товаров собраны в течение 180 дней. Чтобы отразить это в 1С, оформим регламентный документ Подтверждение нулевой ставки НДС: Операции — Регламентные операции НДС — Создать — Подтверждение нулевой ставки НДС.
- Создайте документ.
- Нажмите Заполнить — программа заполнит документ и подставит все не подтвержденные реализации на экспорт.
- Удалите лишние строки, оставив только те, для которых есть документы по подтверждение в течение 180 дней
- Убедитесь, что в колонке Событие указано Подтверждена ставка 0%.
Документ Подтверждение нулевой ставки НДС не формирует проводок, но создаются регистры НДС по реализации 0% и НДС Продажи. Данные по регистру НДС Продажи отражаются в книге продаж.
После подтверждения ставки:
-
НДС к уплате не начисляется:
-
Счет-фактура регистрируется в книге продаж с применением ставки 0%:
-
Операция реализации товаров на экспорт попадет в раздел 4 налоговой декларации.
Налоговая база определяется по курсу ЦБ РФ на дату отгрузки.
Автоматическое заполнение кода в декларации
Можно настроить, чтобы код операции в разделе 4 декларации заполнялся автоматически. Для этого перейдите в Главное — Налоги и отчеты — НДС.
Сведения из книги продаж попадают в раздел 9 декларации по НДС.
Итоги
При экспорте несырьевых товаров с подтвержденной ставкой 0% НДС с поступления принимается к вычету, а с реализации — не начисляется.
