С 1 января 2023 года НДФЛ удерживается при выплате аванса и заработной платы по итогам месяца. Из нашей статьи вы узнаете, как проверить НДФЛ перед составлением отчётности.
Проверяем, правильно ли начислен НДФЛ в 1С:ЗУП
Для корректного учёта в 1С:ЗУП должны быть сделаны следующие документы:
- Начисление за первую половину месяца,
- Ведомость на выплату,
- Начисление зарплаты и взносов,
- Ведомость на выплату.
Обратите внимание: только после проведения выплаты аванса в Начислении зарплаты и взносов НДФЛ будет правильно отражаться:
- двумя суммами по каждому сотруднику,
- по двум датам получения дохода,
- по дате выплаты аванса и планируемой дате выплаты зарплаты.
Проверить верность отражения этих сумм дохода и НДФЛ можно с помощью отчёта Подробный анализ НДФЛ (Налоги и взносы — Отчёты по налогам и взносам).
Этот отчёт позволяет увидеть сумму дохода и вычетов, исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ помесячно. Чтобы узнать, с помощью каких документов происходит исчисление, удержание и перечисление НДФЛ, разверните отчёт до подробных записей.
Отчёт Подробный анализ НДФЛ по сотруднику также можно сформировать по организации за определённый период. Чтобы это сделать, уберите флажок у строки Сотрудник.
Проверяем, правильно ли начислен НДФЛ в 1С:Бухгалтерия
В 1С:Бухгалтерия отчёт Подробный анализ НДФЛ по сотруднику (Зарплата и кадры — Отчёты по зарплате) выглядит так же, как в 1С: ЗУП, но имеет одно отличие: чтобы НДФЛ отразился как удержанный, нужно провести оплату ведомости на выплату зарплаты, то есть списание по банку или по кассе.
Для коррекции удержанного НДФЛ необходимо снять с проведения списание по банку или по кассе, исправить в ведомости на выплату и снова провести списание.
Что делать при сбое в расчёте НДФЛ?
Иногда НДФЛ неверно рассчитывается или удерживается, появляются записи с минусом, притом что все выплаты проведены и непонятно, по какому сотруднику произошёл сбой.
В этом случае раскройте подробное описание неправильной суммы и выберите поле Сотрудник.
В открывшейся расшифровке будут показаны сотрудники, по которым сумма исчисленного НДФЛ отображается с минусом.
Если отрицательных сумм НДФЛ нет, но по итоговой сумме налоговой базы видно, что НДФЛ рассчитан неправильно, вы можете воспользоваться документом Перерасчёт НДФЛ (Налоги и взносы — Перерасчёты НДФЛ). Он заполняется автоматически при нажатии на кнопку Заполнить.
В перерасчёт попадут сотрудники, НДФЛ по которым рассчитан неправильно. Далее сформируйте Подробный анализ НДФЛ по сотруднику, чтобы с мая 2023 года, как в примере, скорректировать исчисленный НДФЛ.
Для исправления:
- снимите с проведения все последующие начисления и выплаты,
- пересчитайте НДФЛ в этом документе,
- последовательно перепроведите последующие начисления и выплаты.
Надеемся, вы разобрались с тем, как проверить правильность начисления НДФЛ в 1С:Бухгалтерия и 1С:ЗУП. А если у вас остались вопросы, вы можете обратиться к нам, и мы с радостью на них ответим!
