Рассмотрим на примере реального кейса настройку программы 1С:Учет в управляющих компаниях ЖКХ, ТСЖ и ЖСК (редакция 3.0) для того, чтобы чек об оплате агентских услуг содержал всю необходимую информацию.
Компания на УСН «Доходы» заключила с собственниками жилья договор управления и выполнения функции агента и принимает от них платежи за техническое обслуживание и агентские услуги.
Какие параметры нужно включить в чек об оплате агентских услуг
В соответствии с письмами Минфина России от 15.06.2018 № 03-01-15/41171, от 15.06.2018 № 03-01-15/41174, ФНС России от 10.10.2022 № АБ-4-20/13456@, чеки об оплате агентской услуги должны содержать такие параметры:
- признак агента (статус посредника на основании заключенного договора — комиссионер или агент)
- данные поставщика: наименование, телефон, ИНН
- признак агента по предмету расчета (включается в состав реквизита «предмет расчета»)
- ставка и сумма НДС, если поставщик находится на ОСН
Эти параметры нужно включать в чек, чтобы налоговая служба не решила, что оплата по агентским услугам — это ваша выручка (Письмо ФНС России от 10.10.2022 № АБ-4-20/13456@).
Выводим в чек нужные реквизиты
Признак агента
Чтобы вывести в чек признак агента:
- создайте отдельный документ Управление договорами с поставщиками услуг на каждую агентскую услугу
- укажите Поставщика услуги
- создайте договор с видом С комитентом (принципалом) на продажу
- укажите вариант поставки услуг Агентская схема
- поставьте галочку Оплата через управляющую компанию
После этого при оплате будет выводиться признак расчета Агент.
Обратите внимание: оплаты будут отражаться как агентские после даты создания документа Управление договорами с поставщиками услуг. Все оплаты, созданные раньше этой даты, будут пробиваться в чеке как обычная услуга, наша выручка.
Данные поставщика
Проверьте, верны ли в карточке контрагента:
- наименование в программе
- ИНН
- телефон
Важно заполнить номер телефона по формату, который предлагает программа. Не должно быть лишних символов, в противном случае чек не распечатается, появится ошибка.
Вывод в чек ставки НДС
Если поставщик услуги использует общую систему налогообложения, в чек нужно вывести его ставку налогообложения. Для этого зайдите в справочник Услуг: Начисление — Услуги. В агентских услугах зайдите в Номенклатуру и укажите ставку.
Если вы поменяете ставку НДС в номенклатуре, которая не связана с агентской услугой, в чек при его пробитии нужная ставка не будет выводиться.
Из-за того что мы поместили агентскую Номенклатуру в отдельную папку, можно сразу проверить, правильно ли указана ставка НДС.
Пример вывода данных в чек после настроек
Наша услуга, наша выручка, выводится стандартным образом:
- название
- сумма оплаты
- ставка НДС
- признак расчета
При оплате агентской услуги выводятся необходимые реквизиты:
- признак агента
- данные поставщика: наименование, телефон, ИНН
- признак агента по предмету расчета (включается в состав реквизита «предмет расчета»)
- ставка и сумма НДС
Настраиваем бухгалтерский учет
Клиент решил вести учет затрат на счете 76А.Г, который мы создали вручную, так как ему нужно собирать информацию по агентской услуге:
- какому дому начислили (реализовали) услугу, оказали услуги от поставщика (на этот вопрос отвечает аналитика Номенклатурная группа)
- кто поставщик этой услуги (аналитика Контрагент)
- какая именно услуга начислена и сколько (аналитика Номенклатура)
В ОСВ по 76А.Г видим необходимую информацию после ввода документов:
- поступление услуг
- реализация услуг
- отражение начислений в регламентированном учете
Так как счет добавлен вручную, нужно автоматизировать заполнение аналитики на 76 А.Г и отражение пеней в бухгалтерском учете по агентским услугам.
Мы сделали основной упор на автоматическое заполнение аналитики в Реализации услуг, когда их создают типовым отражением документов в регламентированный учет.
При создании Реализации услуги перенесли отражение пеней по агентским услугам на вкладку Услуги, так как это наша выручка.
Так же сделали, чтобы пени отражались на единую номенклатуру для понятной аналитики в ОСВ. Оставили название услуги только в комментарии к ней.
Заполнение аналитики Поставщик на 76А.Г реализовали на основании заполненного реквизита Производитель в номенклатуре, так как у каждой услуги свой поставщик.
При создании реализации по агентским услугам автоматически заполняется счет 76А.Г (из счета расчета с контрагентами) и Поставщик услуги (из номенклатуры).
Автоматизировали отражение физических лиц:
- отражение агентских услуг на 76А.Г и полное заполнение аналитики
- отражение пени на сводную номенклатуру
После того как мы все настроили, компания автоматически:
- печатает чеки с учетом требований Минфина
- отражает данные на требуемые аналитики бухгалтерского учета
Теперь вы знаете, как настроить 1С:Учет в управляющих компаниях ЖКХ, ТСЖ и ЖСК, чтобы в чек об оплате агентских услуг выводилась необходимая информация. А если у вас есть вопросы и вы хотите обсудить их со специалистом — оставьте заявку, и мы с вами свяжемся.
