НДС для УСН в 1С:УНФ — как подготовиться и избежать ошибок

В 2025 году вступает в силу налоговая реформа, которая особенно затронет компании на УСН с превышением лимита доходов, но изменения коснутся всех предпринимателей.

❗️ Важно! Обновите 1С:УНФ до актуальной версии.
В версии 3.0.10.143 уже добавлены новые ставки НДС, но впереди еще изменения, которые потребуют регулярных обновлений. Обновления нужны всем, даже если вы работаете на ОСН. Новые ставки НДС придется указывать в приходных документах. 

НДС для ИП на УСН: что делать в 2025 году?

С нового года индивидуальные предприниматели на УСН должны будут исчислять и уплачивать НДС. Разберем частые вопросы.

Вопрос: Я на УСН 5% или 7%. Это такой же НДС, как у компаний на ОСН?

Ответ: Не совсем. Это оборотный налог, а не косвенный. Вы обязаны начислять НДС, но принять его к вычету от поставщиков не сможете. Вам нужно будет:

• начислять НДС
• выставлять счета-фактуры
• заполнять декларации
• правильно и вовремя платить налог

Вопрос: Что облагается НДС? Только продажи?

Ответ: Нет, НДС начисляется не только с продаж, но и с авансов от покупателей. Если аванс не зачтен в течение 5 дней, нужно выставить счет-фактуру. Если у вас много авансов, будьте готовы массово выписывать счета. После реализации ранее начисленный НДС с авансов можно принять к вычету.

Вопрос: Могу ли я в 1С:УНФ считать НДС и выполнять все необходимые действия? Или нужно подключать 1С:Бухгалтерию и настраивать обмен?

Ответ: Если вы работаете с НДС 5% или 7% и являетесь ИП, возможностей 1С:УНФ будет достаточно для всех задач. 1С:Бухгалтерия в этом случае не понадобится. Но если вы решите перейти на полноценный НДС 20%, чтобы принимать налог к вычету, возможностей УНФ уже не хватит. Придется:

• подключить 1С:Бухгалтерию
• настроить обмен
• занести остатки и НДС для вычета по непроданным товарам

Если вы планируете переход, наши менеджеры помогут составить план и организовать процесс. Оставьте заявку, чтобы узнать больше.

Оставить заявку

Актуальная информация от разработчиков 1С:УНФ для ИП на УСН на декабрь 2024 года

1С:УНФ будет поддерживать основные сценарии учета НДС, включая сдачу отчетности в контролирующие органы. Также предусмотрена работа с исключительными случаями, например, реализация права на вычет для ставок 5% и 7%. Однако учтите, что в УНФ не будет:

• раздельного учета НДС
• автоматического заполнения раздела 7 декларации
• поддержки редких сценариев, таких как закупка услуг у иностранных контрагентов и некоторых других

Для сдачи отчетности по НДС юридическим лицам рекомендуем использовать интеграцию с 1С:Бухгалтерией.

Сценарии вычета НДС, которые будут реализованы в УНФ:

• Вычет НДС с полученного аванса после отгрузки товаров
• Вычет НДС по возвращенным товарам или при уменьшении стоимости реализации (например, если была снижена цена)

Вопрос: Говорят, что декларацию по НДС можно сдать только в электронном виде и руками её «не набить» в программе от налоговой. Что делать?

Ответ: Да, декларация по НДС сдается только в электронном виде через специальных операторов. В 1С:УНФ есть встроенный функционал 1С:Отчетности, который позволяет не только заполнить декларацию, но и отправить её в налоговую напрямую. Набивать декларацию вручную действительно сложно, так как нужно построчно указывать каждую счет-фактуру, а их может быть много.

Вопрос: Я слышал, что надо в чеках что-то ещё делать с НДС?

Ответ: Да, в чеках необходимо также указывать ставку НДС. Поэтому важно обновить не только УНФ, но и сами кассы, чтобы они могли правильно пробивать чеки.

НДС с авансов для ИП на УСН

С 2025 года ИП на УСН обязаны начислять НДС с авансов. Но как это правильно сделать? Рассмотрим ключевые моменты:

• Начисление НДС с авансов
  Не все так просто, как кажется. Для правильного расчета вам, возможно, потребуется опытный бухгалтер.

• Наводим порядок с взаиморасчетами
  Для того чтобы выставлять счета-фактуры на авансы и потом принимать их к вычету, важно навести порядок во взаиморасчетах. У большинства пользователей УНФ здесь царит путаница. Но, как бы это ни было сложно, вам предстоит привести всё в порядок.

• НДС с авансов в УНФ
  Пока не совсем понятно, как именно УНФ будет работать с НДС с авансов. Возможности программы могут быть ограничены. В УНФ взаиморасчеты часто ведутся в разрезе Заказов покупателей, и по одному заказу может быть долг, а по другому — аванс. Как в такой ситуации правильно начислить НДС? Ответ пока не очевиден.

• Массовая выписка счетов-фактур
  Пока в УНФ нет инструмента для автоматической выписки счетов-фактур на аванс. Разработчики говорят, что планируют внедрить эту функцию, но успеют ли они к первому отчетному периоду — неизвестно.

Будем следить за развитием функционала, но пока что однозначно рекомендуем привести взаиморасчеты в порядок. Это поможет избежать множества проблем с НДС.

ООО на УСН и НДС: что нужно делать?

Если у вас ООО, и вы ещё не подключили двухпрограммную связку, то пора об этом задуматься. Чтобы эффективно работать с НДС, вам нужно использовать две программы:

1. 1С:УНФ — для управленческого учета и бизнес-процессов
2. 1С:Бухгалтерия — для расчета налогов и ведения бухучета

Что нужно делать в 1С:УНФ?

Как минимум, вам нужно будет:

• Вносить и выписывать первичку с НДС по новым ставкам
• Возможно, выписывать счета-фактуры на авансы от покупателей (это также можно делать в 1С:Бухгалтерии)

Почему 1С:УНФ и 1С:Бухгалтерия?

Схема работы с НДС в двух программах уже отработана, поскольку многие организации на общей системе налогообложения используют этот тандем. Однако, вам все равно предстоит адаптироваться к новым условиям.

Что с отчетностью по НДС?

Отчетность по НДС вы будете рассчитывать и подавать в 1С:Бухгалтерии.

Что делать, если не успели обновить УНФ до актуальной версии с новым НДС

Это действительно непростой вопрос. Мы всегда рекомендуем использовать актуальные версии программ, однако понимаем, что не все пользователи успевают обновиться из-за различных причин.

Разберемся с основными проблемами, с которыми вам предстоит столкнуться, и дадим рекомендации.

1. Если вы на УСН, вам нужно будет выписывать первичку с НДС
2. Если вы на ОСН — фиксировать первичку с новым НДС
3. Заполнение ставок НДС. Новые ставки можно добавить в справочнике ставок НДС (для этого перейдите в раздел «Все функции» или используйте ссылку: e1cib/list/Справочник.СтавкиНДС). Это поможет хотя бы начать правильно указывать ставки и рассчитывать суммы НДС
4. Устаревшая версия УНФ. Если ваша версия сильно устарела, придется дорабатывать печатные формы УПД или счетов-фактур, чтобы они соответствовали актуальным требованиям. Но, скорее всего, не удастся отправить такие счета по ЭДО, так что вам либо нужно будет обновиться, либо придумать обходные пути
5. ЭДО для входящих документов .Если вы используете ЭДО для входящих документов, новые ставки НДС скорее всего автоматически не заполнятся. Это тоже придется решать.
6. Чеки при НДС на УСН. Если вы работаете на УСН с НДС, то в чеках при наличных расчетах нужно будет указывать ставку НДС. Для этого обязательно потребуется обновление. Первое время штрафовать за это не будут, но лучше не откладывать.
7. Обмен с 1С:Бухгалтерией. Если вы используете обмен данными с 1С:Бухгалтерией, новые ставки НДС, скорее всего, не выгрузятся. В этом случае придется разрабатывать собственные решения.

Мы будем следить за развитием ситуации и предложим возможные варианты решения этих проблем. Пока готовых инструментов нет, следите за новостями и обновлениями наших продуктов.

Подведем итог

Налоговая реформа значительно повлияет на вашу работу, поэтому важно заранее подготовиться. Вот несколько шагов, которые стоит предпринять:

1. Определите приоритетные задачи. Выясните, что нужно сделать в первую очередь, а что можно отложить (например, декларацию по НДС нужно подавать в конце апреля).
2. Обновите УНФ. Если возможно, обновите программу до актуальной версии. Если обновление затруднительно, следите за новостями или обратитесь к нашим менеджерам за консультацией.
3. Изучите нововведения по НДС. Разберитесь, что ваша текущая версия программы может сделать, а что потребует дополнительных настроек или решений.