Как устроено автоматическое начисление процентов по полученным займам в 1С:Бухгалтерии
Что изменилось в программе 1С:Бухгалтерия 8 с появлением новой функции и как ее использовать
С выходом версии 3.0.172 в программе 1С:Бухгалтерия 8 появилась удобная функция автоматического начисления процентов по займам — как в рублях, так и в иностранной валюте. Ранее бухгалтерам приходилось вручную формировать проводки или использовать сторонние решения. Теперь этот процесс полностью автоматизирован.
В этой статье мы расскажем, какие изменения были внесены в систему, как правильно настроить договоры для корректного расчета процентов и как использовать новый функционал на практике. Разберем типовые ситуации и покажем, как система учитывает движение средств по займам и начисляет проценты за каждый период.
Настраиваем 1С:Бухгалтерию
Для автоматического начисления процентов нужно применить первоначальные настройки в справочнике Договоры. Перейдите в справочник Контрагенты, выберите карточку контрагента, откройте вкладку Договоры и создайте новый договор с видом Заем полученный.
Во вкладке Расчеты выберите тип процентный ставки и ее размер, укажите сумму займа в рамках договора. Во вкладке Дополнительная информация укажите дату окончания действия договора, если она предусмотрена.
Если на 1 января 2025 года есть остатки или обороты по счетам 66.03 и 67.03, договор с видом Прочее автоматически изменится на договор с видом Заем полученный. Нужно будет только указать данные во вкладках Расчеты и Дополнительная информация, если это требуется.
Рассмотрим пример:
- 1 апреля 2025 г. — Поступление на расчетный счет (Получение займа от контрагента) 150 000 руб.
- 20 апреля 2025 г. — Списание с расчетного счета (Возврат займа контрагенту — Погашение долга) 50 000 руб.
- 5 мая 2025 г. — Списание с расчетного счета (Возврат займа контрагенту — Уплата процентов) 1 500 руб.
- 25 мая 2025 г. — Списание с расчетного счета (Возврат займа контрагенту — Погашение долга) 50 000 руб.
1. Поступление на расчетный счет с видом операции Получение займа от контрагента. Укажите договор с видом Заем полученный и сумму. Счет расчетов и статья доходов подставляются автоматически. В статье доходов вид движения должен быть Получение кредитов и займов.
Документ формирует проводку на 51-й счет в корреспонденции со счетом 67.03 с аналитикой по контрагенту и договору.
2. Списание с расчетного счета с видом операции Возврат займа контрагенту и видом платежа Погашение долга. Укажите договор с видом Заем полученный и сумму. Счет расчетов и статья доходов подставляются автоматически.
3. В статье расходов вид движения должен быть Погашение (выкуп) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов.
Документ формирует проводку по счету 67.03 в дебете:
Теперь переходим к закрытию месяца и регламентной операции Начисление процентов по займам.
Регламентная операция формирует проводки по счету 67.04 на счет расходов 91.02.
Откроем Справку-расчет «Начисление процентов по займам» за Апрель 2025 г.
Здесь приведены расчеты суммы процентов исходя из каждой операции за расчетный период (месяц). Так, с 1 по 20 апреля 2025 г. (19 календарных дней с общим долгом 150 000 руб.) было начислено 1 171,23 руб., а с 20 по 30 апреля 2025 г. (10 календарных дней с общим долгом 100 000 руб.) — 410,95 руб.
4. Списание с расчетного счета с видом операции Возврат займа контрагенту и видом платежа Уплата процентов. Укажите договор с видом Заем полученный и сумму. Счет расчетов и статья доходов подставляются автоматически.
5. В статье расходов вид движения должен быть Выплата процентов по долговым обязательствам.
Документ делает проводку на счет 67.04 со счета 51.
6. Списание с расчетного счета с видом операции Возврат займа контрагенту и видом платежа Погашение долга.
Переходим к закрытию месяца и регламентной операции Начисление процентов по займам. Регламентная операция формирует проводки по счету 67.04 на счет расходов 91.02.
Откроем Справку-расчет «Начисление процентов по займам» за Май 2025 г.
Здесь приведены расчеты суммы процентов исходя из каждой операции за расчетный период (месяц). За 5 мая 2025 г. отражена уплата процентов. С 1 по 25 мая 2025 г. (25 календарных дней с общим долгом 100 000 руб.) было начислено 1 027,40 руб., а с 25 по 31 мая 2025 г. (6 календарных дней с общим долгом 50 000 руб.) начислено 123,29 руб.
Заключение
Новая возможность автоматического начисления процентов по займам в 1С:Бухгалтерии 8 — это шаг в сторону более точного и эффективного учета. Благодаря ей рутинные операции теперь выполняются быстрее и с минимальным риском ошибок. Главное — грамотно настроить договоры и своевременно отражать все операции по займам в системе.