Как настроить ставки НДС в 1С:УНФ для разных систем налогообложения в 2025 году

Ранее мы рассказывали, что делать компаниям на УСН, которые с 2025 года переходят на НДС и работают в 1С:Управление нашей фирмой.

Сами мы тоже готовимся к новым правилам: изучаем детали, тестируем функционал и помогаем разработчикам устранять недочеты.

Контекст

Мы работаем в 1С:Управление нашей фирмой (УНФ) на обновленной версии. В нашей базе две организации: до 2024 года обе были на УСН, а с 2025 года одна из них переходит на НДС 5%.

Что изменилось?
Раньше мы не обращали внимания на ставки НДС: все продажи шли без НДС, и это было просто. Теперь ситуация усложнилась:

• У одной организации появляется ставка НДС 5%, но к вычету принимать ничего нельзя.

• У другой — все остается без НДС.

• Часть номенклатуры (например, лицензии) всегда продается без НДС.

Проблема
Мы не знаем, какие ставки у какой номенклатуры, и даже не знаем все позиции, которые надо продавать без НДС. Это критически важно, чтобы случайно не начислить лишний НДС.

Договоримся, что проверяем следующее:

Сценарий 1
Программные лицензии всегда продаются по ставке «Без НДС».

Сценарий 2
Все остальное:

• Одна организация продает их «Без НДС»

• Другая — с НДС 5%

Предварительные настройки

Сначала настройте справочник «Организации»: укажите, что продажи будут облагаться НДС по ставке 5%.

рисунок1

Сценарий 1: Продажа программных лицензий

Напомним, что все программные лицензии должны продаваться по ставке Без НДС. Для таких позиций нужно установить эту ставку и убедиться, что она правильно подставляется в документы 2025 года для обеих организаций.

Организация на УСН

Для организации, работающей без НДС, оформляем расходную накладную и выбираем программную лицензию. В документе НДС не отображается — всё работает корректно.

Если выбрать услугу со ставкой «Без НДС», поведение останется таким же: в документе НДС не отображается.

Мы решили всегда использовать форму УПД, чтобы не тратить время на выбор между ТОРГ-12 и Актом оказания услуг, а также не задумываться о необходимости счета-фактуры. Статус УПД будет определяться автоматически.

Важно!

Получается, что ставка в номенклатуре «превалирует» над ставкой в организации (иначе выписка без НДС не сработала бы). Если нужно будет продавать с НДС (как во втором сценарии), а ставка НДС в номенклатуре указана неверно (так как раньше на это не обращали внимания), НДС не отобразится, и документы будут сформированы неверно. Обратите на это особое внимание!

Организация на УСН с 5% НДС

Теперь повторим тот же процесс для организации, которая работает с НДС. Вот что нужно сделать:

1. Убедитесь, что ставка НДС в документе Без НДС (она подтянется из номенклатуры)

2. Сформируйте счет-фактуру, создайте УПД и проверьте его статус

Мы проводим тест на версии УНФ 3.0.10.143, и, к сожалению, подстановка ставки НДС из номенклатуры на ней не работает. Чтобы это исправить, нужно установить патч EF_00_00688618.

Это поведение будет исправлено в более новой версии. Но если обновить систему до нового года не получится, обязательно установите патч.

После установки патча ставка подставляется корректно — без НДС.

Теперь важно не забыть установить флаг УПД и создать счет-фактуру (она сформируется автоматически при включении галки УПД). В противном случае мы получим неверный документ для покупателя, ведь для этой организации мы обязаны выставлять счета-фактуры, даже если они без НДС. Если это не сделать, печатная форма УПД не будет сформирована.

Если все сделано правильно, то в итоге мы увидим УПД со статусом 1.

Рекомендуем сразу отключить лишние печатные формы, чтобы избежать случайного формирования неверных документов для покупателя. Не знаете, как это сделать? Оставьте заявку на консультацию.

Оставить заявку

Сценарий 2: Прочие продажи (не программные продукты)

Организация на УСН

Теперь создадим номенклатуру, которая будет облагаться НДС для одной из организаций. На примере услуги выпишем УПД.

Важно: в номенклатуре (по крайней мере, в моей версии) нужно указать ставку 20%. Возможно, в будущем разработчики сделают этот выбор более понятным, хотя пока не ясно, как это реализовать во всех сценариях. Но даже если выберем ставку 20%, для организации, облагаемой НДС, система установит ставку 5%.

Проверяем — НДС отсутствует, как и ожидалось.

Статус УПД тоже верный

Организация на УСН с 5% НДС

Теперь проверим, как работает механизм для организации, облагаемой НДС. Выбираем номенклатуру, облагаемую НДС, и видим, что НДС появился. Что приятно — флаг УПД установился автоматически, и счет-фактура также сформировалась без ошибок.

УПД имеет правильный статус 1, и в нем указан НДС, так что всё работает корректно.

Еще раз напоминаю: в номенклатуре указана ставка НДС 20%, а в документе проставляется 5%. Это сделано по замыслу разработчиков.

Итоги

1. Не забывайте выдавать покупателю счета-фактуры (рекомендуем всегда использовать УПД).

2. Все сценарии отработали корректно, теперь можно вести организации с разными системами налогообложения в одной базе.

3. Ключевым моментом является правильная настройка ставок НДС, чтобы первичные документы формировались верно. Подробнее об этом — ниже.

Важно об изменении ставок в существующих номенклатурах

Мы уже говорили, что в ставках НДС у нас полный хаос: где не нужно — стоит без НДС, а где нужно — ставка не указана (в программных лицензиях). Если мы не приведем номенклатуру в порядок, то либо начислим лишний НДС, либо, наоборот, не начислим там, где это необходимо. Номенклатуры много, и до конца мы даже не понимаем, что из них можем продавать без НДС.

Пока у нас такие идеи:

Чтобы разобраться, какие ставки НДС стоят в текущей номенклатуре, мы планируем строить Универсальный отчет по номенклатуре продаж в разрезе категорий. После этого будем обрабатывать позиции с помощью групповых обработок, чтобы привести ставки в порядок и установить правильные ставки в категориях номенклатуры. Это упростит добавление новых позиций в дальнейшем.

Возможно, удастся проанализировать ставки номенклатуры, которые поставщики предоставляли через ЭДО, но пока не совсем понятно, как это сделать правильно.

Предполагаем, что в начале года будет много работы, и чтобы избежать ошибок, лучше на первых порах установить ставку 20%, чтобы не нарушить правила. А потом уже внимательно, шаг за шагом, исправлять ставки на Без НДС там, где это необходимо.

Если мы придумаем инструмент, который упростит задачу, обязательно поделимся им. Следите за обновлениями!