С 2025 года продавцы на УСН получили право платить НДС, и у многих возник вопрос: как оформить документы в 1С, если покупатель — физлицо, а продажу проводит маркетплейс? Показываем, как оформляется счет-фактура по розничным продажам в 1С:Бухгалтерии, когда товар продается через Wildberries, Ozon и другие подобные площадки.
Что происходит при продаже
Вы передаете товар маркетплейсу по договору комиссии. Он продает товар, вы получаете от него Отчет комиссионера. Именно с него и начинается оформление документов в 1С. Регистрируем отчет и проводим счет-фактуру.
Где искать отчет:
-
Продажи — Отчеты комиссионеров
-
Продажи — Маркетплейсы и комиссионеры
Можно использовать любой из разделов.
Виды операций в Отчете комиссионера
Важно не ошибиться с видом операции:
-
Оптовая продажа — товар ушел оптовому покупателю
-
Розничная продажа — покупатель — физлицо (именно об этом сценарии говорим в статье)
-
Списание — для утерянных или испорченных товаров
Что делает 1С после проведения отчета
Как только вы проводите Отчет комиссионера:
- создается проводка Дт 90.03 — Кт 68.02
- начисленный НДС попадает в регистр НДС Продажи — оттуда он потом попадет в Книгу продаж
Важный момент: физлицу счет-фактура не выдается, потому что это розница. Тем не менее НДС учитывать всё равно нужно. Для этого используется отдельный документ — Сводная справка по розничным продажам.
Сводная справка: как работает и где ее найти
Документ оформляется в Продажи — Счета-фактуры выданные.
Вы можете формировать ее за любой удобный период: день, неделю, месяц или квартал — всё зависит от вашего учета.
Как заполнить справку
Нажимаете Заполнить по документам-основаниям (Отчетам комиссионеров) — и всё подставится автоматически.
Код вида операции — 26 (Реализация товаров, работ, услуг неплательщикам НДС, получение авансов).
После проведения справки в Книгу продаж попадут ее номер и дата.
Если покупатель вернул товар
При возврате НДС, который вы уже заплатили, можно вернуть. Возврат оформляется в том же Отчете комиссионера, на вкладке Возвраты.
Что нужно указать:
- товар и его количество
- сумму и НДС
- документ, по которому была продажа
1С сформирует нужные записи в регистрах учета НДС.
Чтобы принятый к вычету НДС верно отразился в Книге покупок, потребуется еще один документ — Корректировочная сводная справка. Ее можно найти:
- в разделе Продажи — Счета-фактуры выданные
- или прямо из сводной справки — нажав на Создать на основании
Сформируйте и заполните справку. Код операции при возврате — 17 (Возврат от покупателя — физического лица).
Книги покупок и продаж: что куда попадает
Книги покупок и продаж формируются в разделе Отчеты — НДС:
В Книгу продаж попадают номер счета-фактуры и код операции из Сводной справки.
В Книге покупок номер счета-фактуры указывается в соответствии со Сводной справкой, которую корректировали. Код вида операции и номер корректировочного счета-фактуры проставляются из Корректировочной сводной справки.
Главное — не перепутать документы. Если всё оформлено правильно, программа заполнит книги автоматически.
Итоги
Маркетплейсы не выдают вам счет-фактуру, но вам нужно оформить документы, чтобы учесть НДС правильно. Схема работы такая:
- заводите Отчет комиссионера
- формируете Сводную справку по розничной продаже
- в случае возврата оформляете Корректировочную справку
Документы от маркетплейса — это только часть картины. Чтобы учет был в порядке, важно пройти весь путь: оформить отчет, создать сводную справку и не забыть про корректировку при возвратах. Когда понимаешь, какие документы за что отвечают и как 1С всё это связывает — становится гораздо проще. Главное — разобраться заранее, а не в последний день перед сдачей отчетности.
